有限公司年度企业所得税年度申报流程及需要的资料

    一、申报期限：
　　　企业所得税纳税人应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。
　　　二、申报地点：
　　　主管国税分局办税服务厅
　　　三、报送资料：
　　　（一）实行查账征收方式的企业所得税纳税人
　　　1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表；
　　　2、财务报表；
　　　3、备案事项相关资料；
　　　4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况（实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人报送）；
　　　5、委托中介机构代理纳税申报的，报送中介机构出具的涉税鉴证报告；
　　　6、涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；
　　　7、税务机关要求报送的其他资料。
　　　采用电子申报方式进行年度申报的纳税人还需报送电子申报数据文件。
　　　（二）实行核定征收方式的企业所得税纳税人
　　　1、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》；
　　　2、企业财务核算资料；
　　　3、备案事项相关资料；
　　　4、税务机关要求报送的其他资料。
　　　四、办理程序
　　　（一）如实填写申报表及相关资料并加盖公章；
　　　（二）到主管国税分局办税服务厅办理纳税申报。